Beállítás a végrehajtási időszak a korábbi csökkenő: kiküldetés

Nagyon gyakran szervezetek szükség van beállítani az összeg az előző szállítmány kapcsolatban azonosított hiba vagy változása miatt szerződési feltételek. A jogszabályok előírják külön eljárás megváltoztatása megvalósítások az előző időszakhoz képest. Nézzük meg részletesebben.

meghatározás

Beállítása a végrehajtási időszak a korábbi csökkenő (CSF) vagy növekedése előfordulhat eredményeként:

• Változások a munka értékét.
• Ha módosítania kell a végrehajtás az előző időszak irányába mennyiségének csökkentésére.
• Míg változó mennyiségben és értékben.
• Ha az ÁFA mulasztó vissza az árut az eladó.

Ha a felek megállapodtak abban, hogy módosítsa a feltételeket a tranzakció kiadása előtt a szállítási okmányokat, majd 5 napon az eladó perevystavit számlát.

flow dokumentumok

Költségek csökkentése a termelés a gazdasági művelet, amely kiadásához szükséges elsődleges dokumentumok. Hibák esetén olyan változtatásokat. Fuvarlevél használják, hogy meghatározzák a megvalósítás a készletek a vállalatok. De ez nem szolgálhat annak igazolására, hogy a vevő vállalja, hogy a változás a szerződés feltételeinek. Kiadásának helyesbítő számlát kell adnia a fizetési megbízás a számlán, az új szerződés vagy jogügylet az áruhiány a szállítás. Nézzük meg részletesebben, miként ezt a folyamatot végezzük OU és BU.

kellékei

Az eljárás kitöltésére CSF alakult Art. 169. adótörvény.

Ha van egy korrekció végrehajtása az előző időszak irányába csökken, a különbség pénzben kell oszlopában meghatározott 8 g húr nélkül negatív előjelű. A dokumentumot alá kell írnia egy feljogosított személy. SP tovább kell adnia a tanúsítvány részleteinek állami regisztráció.

Ha ez a baj, hogy teljes körű végrehajtását a korrekciós időszak az utolsó lefelé, az áfát nem tervezi újra. CSF kell végrehajtani 2 példányban 5 napon belül kézhezvételét igazoló okmány változások: a kiegészítő megállapodás, a cselekmény áruhiány, fizetési megbízás, stb ...

Ha változtatásokat több dokumentumot, amely szállítása ugyanazon árut, az eladó perevystavit számlát az összes szállítmányok.

Beállítás a végrehajtási időszak a korábbi csökkenő: kiküldetés

Nézzük szorosan tükrözi a CSF BU eladó:

• Visszaírása DT62 KT90 - bevétel csökkent a különbség.
• Visszaírása DT90 KT68 - levonást a különbséget.
• Visszaírása DT20 KT60 - az ügyfél adósságot csökkenteni a különbséget.
• Visszaírása DT19 KTt60 - ÁFA különbség.
• DT19 KT68 - felújított levont HÉA korábban.

Fontolja meg, hogy a KSK tükrözi a növekedés a BU az eladótól:

• DT62 KT90 - a költségek emelkedése a bevételek.
• DT68 KT90 - elfogadott adó levonását.
• DT20 KT60 - fokozott adósság.
• DT19 KT60 - változik az adó összegét.
• DT68 KT19 - elfogadott adó levonását.

Bármilyen változás a textúra az eladó köteles figyelembe, és a vevő - a héa visszaigénylésére. Mindkét esetben a levonás feltétele, hogy a különbség az adó összegét értékelték előtt és után a változásokat. Bármilyen változás CSF nem az alapot szolgáltató korrigált nyilatkozat.

Javította az eladó meg kell jelennie a könyv értékesítés (értéknövekedés), illetve könyv vásárlás (költségcsökkentés) az előkészítés során, és a vevő - a tárgynegyedévben. Levonások CSF lehet használni számított 36 hónapon belül úgy állítjuk elő.

Beállítás a végrehajtási időszak a korábbi csökkenő 1C

A regisztrációhoz változások a szállítmány 1C dokumentumot nyújtott címmel. Ha a szállítmány mennyisége csökken, és a jelentéseket átadta a „Beállítás végrehajtása” tükrözni fogja az összeget a települések és különbséget tenni a nyereségadó. A dokumentum képezi a vezetékek egy 76K fiókot. Követelések hajtják attól a pillanattól kezdve az ügylet a kiigazítás dátumot. Analitikus könyvelési végezzük valamennyi fél, a szerződés és a dokumentum számításokat.

Ha az állítások fel, szükség van a kialakulását a dokumentumot, hogy ellenőrizze a „BU lezárt utolsó év”, és biztos, hogy adja meg az elem a bevételek / ráfordítások. Ebben az esetben, a vezetékek alkotják az aktuális dátumot. Ha van olyan mennyiségének növekedése a végrehajtás, a program automatikusan növeli az adóalapot.

áfa

Az Art. 168 adótörvény, ha van egy kiigazítás végrehajtása az előző időszak után csökkenni végrehajtására, az eladó köteles perevystavit fiókban 5 napon belül attól az időponttól a dokumentum kézhezvételét-bázis. GFR az alapja az adó levonására. Ebben az esetben a kiigazítást a felszámított áfa összege előtt és után a változás. A költségek az előző évek figyelembe venni a HÉA kiszámításakor havonta azonosítani őket.

Nyereségadó

Az Art. 54 adótörvény, az adófizetők szervezetek számítani alapja az eredmények minden időszakban a DR regiszter alapú vagy bármilyen adat objektumokat. Ha a hibák feltárásában előző időszakokra kell újraszámolni az adóalapot és a fizetendő díjak összegét a költségvetésben. Ha ez az időszak a hiba nem mutatható ki, az újratervezés kell végrehajtani a jelenlegi időszakban.

Származó bevételek áruk értékesítése kerül elszámolásra az értékesítés dátumát. Beállítás végrehajtása az elmúlt időszakban, hogy csökkentse a BU kell végezni a szervezeti egységben. Azaz, az adózó kell változtatni az adózási kötelezettségeiket. Itt van, hogy a kiigazítás a végrehajtási időszak az előző lefelé. Profit szervezetek ugyancsak csökkenti, és kialakult a túlfizetett adót.

Ha a változás annak köszönhető, hogy a költségek a kedvezményt, az eladó módosíthatja az adóalapot az újbóli nyilvántartásba a szerződés. Ebben az esetben az az összeg, amely jövedelem csökken, meg kell jelennie a nem-működési költségek. Az ebből eredő veszteséget átvihetők a jövőbeni időszakokban, azaz csökkentik azt az összeget profit a jövőbeli időszakokban. Az egyetlen feltétel - lehetetlen, hogy csökkentsék a jövedelem származik tevékenységek adókötelesek, amelynek mértéke 0%. Elviselni a veszteséget el lehet halasztani 10 évig.

példa

18/12/15 Kft aláírta a törvény a javítások elvégzése az összeg 236 ezer. Dörzsöljük. Alapok átkerültek a végrehajtó 20/12/15. A jövő év március, Ltd. áttekintette, hogy értékelje a munka minősége, az eredmények amelyek közül fizetni, de a kiemelkedő darabja (18 ezer. Rub.). Ltd. küldött panaszt a vállalkozó és a kiegészítő megállapodás a költségeinek csökkentése a munka. Áprilisban 2016 dokumentumokat túljelentkezés, és a bankszámla a szervezet a pénzt vissza. Tükrözzék ezeket a műveleteket BU ügyfél.

2015:

• DT20 KT60 - javítási költségek terhelik a költségek a tárgy (200 ezer rubel ..).
• DT19 KT60 - tükrözi ÁFA (36.000 rubel ..).
• DT68 KT19 - ÁFA kapott levonást (36 ezer rubel ..).
• DT60 KT51 - fizetett munka (236 ezer rubel ..).

2016:

• DT76 KT91 - elhatárolások (15.254 rubel ..).
• DT76 KT68 - helyreállt adó (2746 rubelt ..).
• DT51 KT76 - nyert a vállalkozó eszköz (18 é ..).