51 fiókot. 51. elszámolása debit számlák 51

Minden gazdasági tevékenység nélkül lehetetlen a szervezet pénzmozgások. Készpénz részt vesznek minden folyamatok zajlanak a vállalkozások minden formáját tulajdon. Vásárlás működő tőke, a befektetett eszközök, a kifizetéseket a költségvetés a különböző szinteken, alapítói, a vállalat alkalmazottai - minden gyártási és adminisztratív intézkedések segítségével végzik a pénz, és annak érdekében, hogy azok átvételét.

Fizetési módok

A gyakorlatban két fő típusa a kifizetések - a készpénz és készpénz nélküli. Készpénz általában használt kis mennyiségű cash flow - egyösszegű kifizetéseket lehet a pénztáros a cég. A kisvállalkozások egy kis forgalom és a szerény jövedelmű, a készpénz használatát a legjobb megoldás. A nagyvállalatok egyre fogadnak készpénzkímélő fizetési rendszer; amint azt az eredmények felhasználása, sokkal hatékonyabb, gyorsabb és olcsóbb, mint a munka nagy mennyiségű készpénzt. Ezért a mai napig, 98% az összes kifizetés a bankrendszeren keresztül, banki alapon.

Tükrözi a készpénzkímélő fizetési rendszer a számviteli

Az elemzés, tervezés, könyvelés, kezelése elszámolási cég nyit szintetikus mérleg elszámolás 51. Ő aktív, ami azt jelenti, a reflexió a bejövő források a tartozik oldalon, az áramlás a pénzügyi források - a kölcsön. 51 fiókot létrehozni a számla a mobil a cég vagyonát - bankbetétek. Az egyensúly tükröződik a általánosított formában a maradékot (egyensúly) határozzuk meg naponta operatív pénzügyi irányítás. Analitikai nyilvántartásait az egyes tételek bevételi és kiadási külön-külön. Szervezet egyidejűleg nyissa meg a szükséges számú fiókba egy vagy több hitelintézet. Függetlenül attól, hogy számuk az összes információt a mozgás nem készpénzes fizetési adunk hozzá, és tartott 51 fiókot. Az egyensúly (fennmaradó) van kialakítva a következő képlet szerint: + maradékot elején a forgalom a terheléses bankszámláját - az viszont a hitel. Az eredmény összege a rendelkezésre álló (jelenleg) jelenti. Arra utal, hogy 51, mint egy kezdeti számla tartozik egyenlege a következő időszakban.

Típusú készpénz-helyettesítő fizetési

Valamennyi fizetési és elszámolási műveleteket végeznek a bank, amellyel a Szervezet megállapodást kötött a számlavezetési. Az alapot a Bizottság a visszavonás vagy pénzátutalás műveletek írásbeli értesítést a tulajdonos, mely ellenőrizhető banki dolgozók a jogszabályoknak való megfelelés és szabványosított formában. A forma készpénzmentes fizetési szervezet azt a tulajdonos úgy dönt, hogy saját alapuló kötelezettségvállalások konkrét ügyfelek. Leggyakrabban a kifizető társaság által valamely eszköze, így a bank megbízás visszavonás (törlés, átutalás) készpénz forrásokat a számla javára az említett cég. Ritkábban alkalmazott feltétel nélküli eltörlését, megerősítés nem szükséges a tulajdonos az eszközök. Készpénzfelvétel a saját igényeinek segítségével a szervezet tette az ellenőrzéseket. A tulajdonosok a bankszámlák szükséges határértékek ellenőrzése alapján egy alkalmazást. Töltött és hitelesíti a megfelelő aláírások és pecsétek lapok csekkfüzete szolgálhat kiszámításában is a tulajdonos cég számlájára szervezetekkel, alvállalkozók, beszállítók, és így tovább. D. Ebben az esetben az ellenőrzést ki a szervezet vagy fizikai egység (képviselője), valamint beváltása után mutatja be a banki megbízó.

Workflow a folyó fizetési mérleg

51 fiók épül a számlakivonat. Neki kötelezően csatolt dokumentumok, amelyek egyszerre szolgálják a annak érdekében, hogy a pénzmozgások egy adott számla a vállalkozás. Minden leírások, transzferek, hogy a tulajdonos az eszközök számára készített kimutatás időszakban támogatott egy példányát a kimenő fizetési megbízás vagy kérést. A gerinc szolgál csekket kivonás igazolása. Beiratkozás a kapott összegek a vállalkozás tulajdonosa (átadás része a bevétel készpénz), fix bank érdekében. Alapok ügyfelektől kapott és más adósok keretében a szerződéses kötelezettségek, megerősítette egy példányát a beérkező fizetési meghagyás kifizető szervezet. Minden dokumentumot a mozgás nem készpénzes kifizetések szoros összhangban egységes formában és a követelmények a Bank, alá kell írnia a jogosult személyek és lepecsételt.

tartozás

51 betéti számlák tükrözi pénzbeáramlástól. Beiratkozási zajlik a következő forrásokból:

• Pénztáros Company (D 51, K 50) - Ez a kiküldetés történik a felvételi a számla készpénz a pénztárgép.
• Alvállalkozói (D 51, K 62/60/76) - jóváírásra az összeg az ügyfelek, egyéb követelés szállítók (visszatérítés túlfizetett alapok elszámolása fogyasztói panasz).
• Credits, hitel (R 51, R 66), - a műveletet abban az esetben jön a fiók kapott tőkeáttételes.
• A számítások során a részvényesekkel, a tulajdonosok (R51, R 75) - egy eszközt készített promóterek (például növeljük a keringő vagy engedélyezett tőke).
• Számítások a költségvetési és költségvetésen kívüli szervezetek (L 51, 68, 69) - a túlfizetett adót vagy a szociális támogatások (kedvezmények, betegállomány, stb ...).

terhelési forgalma foglalta össze a jelentési időszakban egy általános mutatója készpénzben a számlájára a vállalkozás. Az elemzés a jövedelem használt forgalmi mérleg és a számla elemzést.

hitel Mozgalom

Hitelszámla 51 generálunk a debit (áramlás) a nem-pénzbeli eszközök a vállalat. Forgalmi a kölcsön mutatja a teljes összeg a transzferek, értékvesztések és visszavonások fektetve a 51. Tranzakciók a hitel az alábbiak szerint:

• Készpénzfelvétel (D 50, K 51) - a folyószámla pénzfelvételi jön be a vállalati cash (beváltás előfordul korlátozott módon, jelezve a kiadások). Leggyakrabban szervezet használja alapok egy részét a bérfizetés vagy gazdasági igényeket.
• Mozgó készpénz (D 51/55, A 51) - ez a levelezés mellett végezzük a pénz át egy másik számlára, vagy speciális betűk a nyitó szánt számításokat társaik.
• Kifizetések szállítók, vállalkozók és más hitelezők (D 60/62/76, K 51) - vagyonátruházás egy folyószámlát a cím vállalkozók (az áruk és szolgáltatások, a termék visszatér, stb ...).
• Hitelfelvétel számítások, kölcsönök és hitelek (D 66, K 51) - a százalékos felhasználására vonatkozó hitelek vagy visszafizetett adósságok kölcsönök.
• Kötelezettségek teljesítését, hogy a költségvetés különböző szintek és az elkülönített állami pénzalapok (R 68/69, R 51) -, attól függően, hogy az adó vagy alap, a levelezés mutatja a megfelelő alszámlán.
• Bérek (R 70, R 51) - listája s / pl alkalmazottak.
• Számítások alapító (D 75, K 51) - eredményeként a tevékenységét a alapítók tette a fizetés.